IPO环保和安全生产风险｜核查及结论｜

  （1）发行人主要是做农药原药、中间体、部分农药制剂的研发、生产与销售，属于“化学原料和化学制品制造业”。

  （3）2022年6月8日，发行人污水处理设备中的原水收集池设施出现故障，造成废水溢流。清远生态环境局英德分局责令发行人立即改正上述环境违背法律规定的行为，清远生态环境局认定上述要求不属于行政处罚。

  （1）结合生产经营中涉及环境污染的具体环节、近年来环保政策的变化，说明基本的产品是否存在被列为高污染、高环境风险产品的风险，其他地区客户是否存在禁用发行人相关产品（如甜菜安等）的情形，对发行人未来生产经营的影响，相关应对措施及有效性。

  （2）结合发行人报告期内相关环保和安全生产的投入和相关设施建设情况、相关环保设施成新度和维护情况、相关设备运行效果等，说明发行人环保和安全投入是否充分、相关投入能否保障发行人合规生产。

  （3）结合近年来安全生产政策变动的趋势，说明发行人是否存在因不符合安全生产制度要求而停产的风险、对发行人的影响、拟采取的应对措施；并结合期后废水溢流事项发生原因，进一步分析发行人防范安全事故再次发生的主要措施及其有效性。

  一、结合生产经营中涉及环境污染的具体环节、近年来环保政策的变化，说明主要产品是不是存在被列为高污染、高环境风险产品的风险，其他地区客户是不是真的存在禁用发行人相关产品（如甜菜安等）的情形，对发行人未来生产经营的影响，相关应对措施及有效性

  公司生产经营过程中产生的污染物主要有废水、废气、固废和噪声，具体污染物及涉及的主要环节如下：

  （4）联苯肼酯生产中甲基化、重氮化、异丙酯工序产生的工艺废水和设备冲洗水；

  公司就上述污染环节、污染物制定了相应的应对方案，确保公司的生产经营符合生态环境保护相关的法律、法规要求，具体如下：

  发行人废水主要包括工艺废水、废气处理废水、地面清洗废水、生活污水和初期雨水。发行人遵照“清污分流、雨污分流、循环用水”的原则，不断优化污水收集、处理及循环系统，做好污水的分类收集和预处理，加强处理设施的运行管理和中水回用，最大限度地减少废水外排量。发行人按照国家和广东省的有关规定，在排污口设置相关标识，并在排污口安装主要污染物检测装置及于2017年设置主要污染物水质在线监控系统，与生态环境监管部门保持24小时联网联动，确保达标排放。发行人污水处理站主要工艺流程图如下：

  发行人生产废气种类包括工艺废气、储罐废气、锅炉废气、备用发电机废气和废水处理过程产生的废气，发行人在生产过程中采取了有效措施减少各类废气的排放。发行人生产过程中使用的液态物料均采用密闭管道输送，挥发性有机液体通过冷凝回收后再进废气处理装置；反应设备的进料口、出料口、检修口、观察孔等开口在不操作时均保持密闭，离心机、压滤机、干燥器、冷凝器、真空泵等设备和污水处理设施产生的废气经收集进入废气处理系统。针对不同类型的废气，发行人采用不同的治理措施，具体如下：

  在执行相关法律法规及规范的基础上，发行人内部制定并完善了一系列安全生产制度，包括《事故应急管理制度》《领导带班值班管理制度》《重大危险源、重要环境因素监控制度》和《危险化学品安全管理制度》等，对具体的安全生产管理细节进行了规范。

  为确保相关制度能够落实到位，发行人建立了《安全生产责任制》，由发行人管理层、各部门负责人和员工代表组成了生产委员会作为发行人最高安全管理机构；各车间、部门负责人是本部门安全的第一责任人，对本车间、部门职责范围的安全工作负全面责任；董事会提供必要的资源以保障具体工作的开展，监事会负责监督安全生产委会员的召开和决议执行；同时，发行人还聘请了杜邦作为安全顾问为发行人安全管理提供咨询建议。

  在安全生产的整体执行层面，公司设立了安环部，具体职责包括：A、负责获取、更新国家和地方有关安全、职业健康和环保方面的法律、法规和其他要求，评估适用性，并贯彻执行各项安全生产法律、法规、标准、制度以及安全工作的指示和规定；B、负责与政府安全、消防、职业卫生和环保部门保持良好沟通；C、负责定期对消防、报警和其他安全应急设施进行检查和维护；D、负责对承包商进行安全评估，并监督检查承包商的安全行为；E、制订、修订企业有关安全生产管理制度和员工劳动防护用品配备标准，并检查执行情况；F、负责编制和修订各项安全、职业健康和环保管理制度，并监督执行；G、负责制订公司及本部门安全、职业健康和环保目标，汇总各车间、部门的安全目标，定期检查公司及各车间、部门安全生产和职业卫生目标的完成情况；H、监督各车间、部门的废气、废水、废渣等废弃物的按要求排放和节能降耗状况；I、组织并参加公司级安全检查，督促相关部门对查出的隐患进行整改和验收；J、负责对安全、职业健康和环保事故或事件进行调查、处理、汇报，定期统计和分析并建立事故档案；K、负责制定应急救援预案，定期组织演练并修订；L、定期组织召开安全生产委会员例会；M、负责对新进员工进行公司级安全教育，指导监督检查班组岗位安全教育；N、负责各类安全作业票证的监督管理，定期对作业许可证的执行情况以及规范性进行检查和指导。协助审核特级动火、进入受限空间作业许可证；O、协助相关部门编制工艺操作规程；P、负责安全生产和职业卫生管理体系的日常运行，参与公司安全生产和职业健康系统运行的内审，并参与管理评审。

  综上，发行人严格遵守安全生产相关法律法规及规范标准，制定并实施了健全有效的安全生产体系，不存在安全生产制度未执行的情形。

  发行人已于2019年12月修订通过并实施了最新的《SHE管理制度汇编》。

  《SHE管理制度汇编》包括发行人安全生产和职业卫生管理方针和目标、十大安全生产和职业卫生理念、十大安全生产和职业卫生作业准则、安全生产和职业卫生十令、五大保命条例、十大安全原则等原则以及81个具体细分管理制度。其中，《安全生产责任制》《安全生产责任制考核与奖惩制度》《领导带班值班管理制度》等明确了各部门、车间、岗位的安全责任及与之相匹配的奖惩标准，并强化了发行人生产过程管理中的领导责任；《安全生产事故隐患排查治理管理制度》等详细说明了安全隐患排查的相关责任和程序；《仓库、罐区的安全管理制度》《危险化学品安全管理制度》等对物料，尤其是危险化学品的储存方式进行了明确要求。目前发行人严格按照上述原则和制度进行具体的经营和生产作业，切实落实任务到岗、责任到人的管理方法，相关内控制度处于良好执行状态。

  发行人聘请了杜邦对发行人进行“杜邦安全体系管理”导入，成立杜邦项目推进组，设立安全文化分委会、制度与程序分委会、工艺分委会、设备与承包商分委会，按照3年3个阶段共310天的课时对发行人的安全管理和安全体系建设进行全面提升工作。截至本回复出具日，发行人已经完成了安全生产与管理相关的制度与程序修改完善工作并颁布实施。

  综上所述，发行人通过修订更完善的安全生产制度，及聘请专业机构进行培训协助发行人建立安全生产相关内控制度并严格执行。

  4、发行人采取的相关措施可以有效防范安全事故发生，发行人目前因不符合安全生产制度要求而停产的风险较低，因此不会对发行人生产经营产生重大不利影响

  综上所述，发行人开展了全面的安全生产环境建设以及安全生产措施提升改善工作，相关措施可以有效防范安全事故发生。发行人已在招股说明书“第六节业务与技术”之“一、发行人主营业务及主要产品情况”之“（五）环境保护和安全生产情况”之“3、安全生产情况”对相关措施披露如下：

  在制度层面，公司已建立并执行《环境保护管理制度》《安全生产责任制》《特种设备安全管理制度》等一系列环保、安全生产设备检修维护相关制度，明确：（1）仓储部门及各生产车间等负责所属区域的环保及安全生产设备的检查与维护；（2）公司安环部负责定期、不定期检查公司污染防治设施运转情况；定期对消防、报警和其他安全应急设施进行检查和维护；（3）生产装置进行检修时，需同步检修配套环保设施，环保设施质量合格后方可运行；（4）设备部门和安环部要严格执行特种设备年检、月检、日检等常规检查制度；特种设备维护保养作业人员必须接受专业的培训和考核，取得相关资质等。

  在具体执行层面，根据保荐机构对发行人相关人员访谈，发行人对厂区内环保、安全生产设施均会进行定期检修及更换，主要包括：

  A.各车间会对辖区内环保、安全生产设施进行分级点检，其中车间操作工每2小时巡检一次，车间设备员每天巡检2次，设备维管部工程师每天专业点检1次。检查方式主要为对设备的温度、振动、声音、紧固件等进行精密点检；检查发现的安全、环保设施故障或隐患会在生产调度室汇总记录，并安排人员对相关设施及时进行检修或更换；

  B.安环部每月会组织各职能部门定期对环保、安全生产设施进行巡回检查，对检查中发现的问题会下发整改通知，并由设备维管部及设施使用部门及时落实；

  C.公司锅炉、压力容器、防爆电气等特种设备由设备维管部专人进行管理，在日常检查的基础上，每年还会对所有特种设备进行自检，并根据特种设备登记使用时间，及时报特种设备监督管理局申请定期检验。

  根据广东汇成检测技术股份有限公司于2022年7月26日出具的《安全现状评价报告》，公司对安全设施进行经常性维护、保养，并定期检测，安全设施处于正常使用状态。

  综上所述，发行人已建立并执行相关制度对环保、安全生产设施进行合理的检修及更换。

  4、发行人已采取有效整改措施避免安全事故再次发生发行人采取了以下整改和加强措施：

  ⑤组织一次全生产基地管理人员和操作人员进行环境保护相关知识的培训，提升全体员工的环保意识，树立环保红线的思想；

  截至本回复出具日，经过上述措施，英德生产基地中的环保原水收集池液位监测系统已处于正常运行状态，发行人已采取有效整改措施避免安全事故再次发生。

  发行人已在招股说明书“重大事项提示”之“三、特别风险提示”及“第四节风险因素”之“一、经营风险”中补充披露如下：

  公司产品生产过程会涉及易燃、易爆、有毒或腐蚀性化学材料，且生产流程对温度、压强等物理条件有一定要求，操作难度大，存在着设备工艺不完善、管理不当等造成安全事故的可能性。公司一直坚持严抓生产安全，不断优化生产场地的管理水平，但是，随着未来生产规模的增大和新产品新技术对生产工艺要求越来越高，公司仍不能排除因设备及工艺不完善、物品保管或操作不当等原因而造成意外安全事故的可能。

  2019年以来出台或修订的与发行人业务相关的主要安全生产政策文件或措施未对发行人生产经营产生重大不利影响，但若未来安全生产政策持续收紧，发行人可能存在因安全投入需求提高导致经营成本上升或因不符合安全生产制度而停产的风险。

  公司属于化学原料和化学制品制造业，生产过程中会产生“三废”及噪音。目前公司严格按照国家及地方相关法律法规要求，废水、废气处理达标后排放；固体废物委托有资质的机构处理；通过优化厂区布局、选用低噪声设备等措施，有效减少噪音污染。公司报告期各期环保投入分别为2,926.99万元、2,086.47万元及4,262.36万元，公司在环境保护方面没有因违法违规受到处罚的情形。随着国家对环境保护重视程度提高和社会环保意识的增强，企业环保责任进一步加强，未来国家可能会出台更为严格的环保标准，尽管公司目前拥有较完备的环保设施，并已制定较完善的环保生产制度，但如果环保设施出现故障或相关制度执行不力，导致公司因环境污染事故而受到相关部门处罚，则公司的经营会受到一定的不利影响。此外，若环保的要求持续提升，则公司需要进行的环保投入也将进一步加大，这将增加公司的经营成本。

  公司主营业务不属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修改）中的限制类、淘汰类行业；公司生产的产品不属于《环境保护综合名录（2021年版）》中规定的高污染、高环境风险产品。若未来相关产业政策发生变化，导致公司所属行业被列入限制类、淘汰类行业或公司产品被列入高污染、高环境风险产品，可能会对公司生产经营造成不利影响。

  此外，发行人的上游原材料多属于大宗化学产品，近年来生产供给受到环保政策影响较大，若未来进一步加大环保政策力度且供应商无法及时满足要求，公司可能会面临原材料短缺的情形。

  1、访谈发行人的生产负责人、取得发行人主要产品工艺流程图并查阅发行人环境主管部门环境影响批复文件，了解发行人生产过程中主要的污染物；

  2、查阅2019年以来出台的环保政策及相关规定、查阅环境信息披露相关的法律、法规情况，取得发行人2019年-2021年历次向环境主管部门报送的环境信息材料，登录全国排污许可证管理信息平台（）及发行人官方网站（）企业环境信息披露模块查阅发行人相关信息公开披露情况；

  3、查阅《环境保护综合名录（2021年版）》关于高污染、高环境风险产品的规定，并与发行人的在生产产品目录进行对比；查阅公开信息，了解环境保护综合名录出台的背景和指导原则；将发行人的在生产产品与《绿色食品农药使用准则》《种植业生产使用低毒低残留农药主要品种名录》《禁限农药名录》《食用农产品“治违禁控药残促提升”三年行动方案》进行比对，了解主要产品的鼓励或者禁用情况；

  4、查询发行人主要产品在欧盟地区限制政策变化情况，访谈管理层了解相关政策对公司经营业绩的影响；获取相关产品报告期内销售明细表，分析收入、变动情况；查阅发行人主要销售区域的农药主管部门的官方网址；在国内检索平台搜索关键词、浏览专业网站的报道（如世界农化网等）、咨询专业网站工作人员等；

  5、查阅发行人环保及安全生产投入明细、相关固定资产明细及内部控制制度，了解发行人环保及安全生产投入情况、相关设施建设情况、成新率及维护情况；对比发行人环境影响评价批复文件中获得批复的主要污染物可排放总量与发行人的在线监测记录、第三方检测结果中的排放情况，了解发行人环保设备的运行效果；查阅发行人《安全现状评价报告》，了解发行人安全生产设备的运行情况；取得相关部门出具的环保及安全生产相关《守法证明》，了解发行人合规生产情况；

  6、查阅国家及有关部门2019年以来安全生产政策发布情况，了解相关政策的导向性和原则，评估发行人业务相关的主要安全生产法律法规和政策文件及对发行人的影响情况；查阅农化产品的生产风险特点，取得发行人主要产品工艺流程图，访谈发行人总工程师、安全部门负责人、生产部门负责人，了解发行人主要产品生产工艺的风险节点；查阅第三方机构出具的安全生产现状评价报告，了解评价机构对发行人生产工艺风险节点的识别情况及发行人已采取的应对措施；查阅发行人采购和销售的物流公司的经营资质；查阅第三方机构出具的安全生产现状评价报告，了解评价机构对发行人安全隐患的排查情况、发行人对安全隐患的整改情况及对安全生产相关法律法规、规范标准的执行情况；查阅发行人安全生产相关内部控制制度，实地走访发行人生产基地，核查相关制度的完善及执行情况，查看安全生产相关设备是否正常运行；取得发行人在应急管理部门开具的证明，核查发行人除“8.6”火灾事故外，是不是真的存在其他安全生产相关违法违规行为；

  7、查阅发行人关于废水溢流报送环境保护部门的资料，包括用电情况、故障检测、《环境监测检验报告单》等；访谈发行人安全生产相关负责人、执行人员及故障液位计的供应商；查阅发行人液位计检修记录；查阅发行人主要环保、安全生产设施明细，访谈发行人主要环保、安全生产设备商，了解相关设备的投入使用时间及使用年限；查阅发行人环保、安全生产设施检修维护相关制度，并访谈发行人了解执行情况；查阅发行人应急处理预案内容及执行情况；查阅整改措施及了解整改效果。

  1、综上，发行人生产经营过程中的主要污染物为废水、废气、固废和噪声，发行人针对污染物的产生环节和特点制定了针对性的处理措施，形成了切实可

  行、行之有效的污染物处理手段。报告期内，发行人不存在因违反环境保护相关的法律、法规而受到行政处罚的情形；

  （2021年修改）中的限制类、淘汰类行业；发行人生产的产品不属于《环境保护综合名录（2021年版）》中规定的高污染、高环境风险产品。发行人已完善、健全环境治理信息披露制度，切实履行了与环境治理信息披露相关的法律、法规要求；

  3、发行人基本的产品具有绿色、安全和环保的特性，均属于高效、低毒、低残留农药，对应的技术工艺符合国家产业政策的鼓励方向；根据引导原则和基本要求，在可预期的时间里，发行人主要产品和工艺不属于国家《环境保护综合名录》进行限制或者淘汰的对象，因此被列为高污染、高环境风险产品的可能性较低。此外，发行人根据全球产品发展趋势和产业政策导向进行了新产品新技术的储备，可以有效分散产品品类风险；

  4、发行人仅有部分产品在欧盟市场被禁用，且该等产品报告期各期在欧盟市场的销售收入占发行人当期主营业务收入的比例很低，除此以外，不存在其他国家或地区被禁用的情形；欧盟目前并非公司产品境外销售的主要市场，欧盟地区禁用的相关农药产品也并非发行人欧盟销售的基本的产品，因此未对发行人报告期内经营业绩产生重大不利影响，预计也不会对未来海外市场销售产生重大不利影响；

  5、发行人环保和安全生产投入充分，报告期内不存在环保相关行政处罚，除“8.6”火灾事故外，不存在安全生产相关行政处罚；

  6、发行人采取的相关措施可以有效防范安全事故发生，发行人目前因不符合安全生产制度要求而停产的风险较低，因此不会对发行人生产经营产生重大不利影响；

  7、发行人2022年6月废水溢流主要是由于设备故障，但发行人应急预案执行得当，未对生态环境造成不良影响；发生故障的液位计及发行人其他主要环保、安全生产设施未超期限使用，使用期间已经过合理的检修维护；经整改后英德生产基地中的环保原水收集池液位监测系统已处于正常运行状态，发行人已采取比较有效整改措施避免安全事故再次发生。